Căn cứ vào kết quả điều tra, Công ty Cao Thành Phát tại huyện Hàm Thuận Nam do Nguyễn Công Kính làm chủ sở hữu, điều hành và chịu trách nhiệm, hoạt động trên lĩnh vực buôn bán nông - lâm sản, chủ yếu là nhập hạt điều thô từ các nước Châu Phi để sản xuất hạt điều nhân rồi đem đi xuất khẩu.

Hoạt động nhập khẩu diễn ra từ 6/2014 - 11/2017 và hoạt động xuất khẩu từ tháng 8/2014 – 7/2019 được đăng ký, mở tờ khai hải quan nhập khẩu, xuất khẩu tại Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Bình Thuận thuộc Cục Hải quan tỉnh Đồng Nai.

Đến tháng 1/2022, Cục Hải quan tỉnh Đồng Nai ban hành quyết định kiểm tra sau thông quan tại công ty này thì phát hiện chênh lệch tồn kho thực tế ít hơn so với khai báo Hải quan là gần 620 tấn hạt điều thô.

Qua đấu tranh, Nguyễn Công Kính khai nhận đã tự ý bán cho ba doanh nghiệp và một cá nhân trong nước. Việc Kính nhập khẩu hạt điều thô không tiến hành sản xuất để xuất khẩu mà tự ý chuyển bán tiêu thụ nội địa không đúng các quy trình, thủ tục giám sát của Hải quan, quy định quản lý thuế đối với hàng hoá nhập khẩu đã vi phạm các quy định của pháp luật. Hiện vụ việc đang được cơ quan chức năng tiếp tục điều tra, xác minh làm rõ.